【日本投資入門】活用少額投資非課税制度NISA節稅，2023~24年制度變更要注意！新NISA五大重點告訴你！

Shinon

2023/12/27

日本生活

在日本進行投資時不可不知「NISA」制度，因為可能幫你節稅，使你賺得更多！所以在開始投資前先來好好了解如何活用，如果是已經有在利用NISA的話，也要注意在2024年後制度會有變動喔！

NISA是什麼？
2023年~2024年開始新NISA？
新NISA五大重點

NISA是什麼？

NISA是「Nippon Individual Savings Account」的簡稱，這是由日本政府推行的少額投資非課税制度，用意鼓勵更多市民進行投資。原本，一般投資的所得利益需要繳納 20.315%給日本政府，這個制度讓你最多享用每年120萬日幣的非課稅投資額度，而且不限國籍都適用，只要你在日本進行投資便有機會在對象內。NISA也有三種，分別是一般NISA、積立NISA及Junior NISA，以下逐一介紹。

一般NISA

一般NISA在2014年1月開始實行，是面向個人投資者的稅制優遇制度。只要是日本在住且年滿20歲人士，在2014至2023年間中共5年間內，投資股票、基金等而獲得的股利、股息紅利等收益可享有每年120萬日幣的非課稅投資額度(最大600萬日幣上限)。

Junior NISA(ジュニアNISA)

Junior NISA顧名思義是針對0-19歲的未成年者，這是在2016年開始的制度，直至2023年間，最多5年可享用每年80萬日幣的非課稅投資額度，投資股票、基金等而獲得的股利、股息紅利等收益都是非課稅對象。

由於對象是未成年者，管理戶口的會是戶口開設者二親等的家人(如父母、祖父母)，但提領需要等戶口開設者本人滿18歲才可，也可在他滿20歲時變更為一般NISA制度。適合父母為小孩進行投資。

積立NISA

積立NISA跟一般NISA一樣對象是日本在住且年滿20歲人士，投資者可自由選擇一般或積立其中之一。積立NISA是支援長期、積立、分散投資，雖然每年只有40萬日幣的非課稅投資額度，但在2018年～2037年期間最長20年間可享有非課稅。

如何使用

那如何使用到NISA制度？只要申請一個NISA戶口，然後利用那個戶口進行投資便可，在指定額度內投資的話收益便會全部免稅。不過要視乎選用的證券公司，有些公司為了吸引更多投資者而免手續費，也有些會收費。另外，雖然制度可接受每年更換金融機構1次，但每次變換都需要把原來的戶口清出所有資產，相對麻煩，所以最好事先調查好哪家證券公司再開設帳戶。

2023年~2024年開始新NISA？

在上方的介紹你可能會注意到NISA與Junior NISA都將會在2023年完結，也就是只剩下2年左右而已。但不用擔心，日本政府已發表了「新NISA」制定。雖然Junior NISA會在2023起廢止，但沿用「一般NISA」的投資者可在2024年起轉用「新NISA」繼續享有優惠，所以現在開始使用還不算遲。

新NISA

新NISA是指在「令和5年度稅制改革大綱」中公開的新制度，旨在進一步推動2014年引入的NISA（個人型確定拠出年金）制度的政策目標之一，即「穩定家庭資產形成」，計劃大幅擴大非課稅投資額度並使制度永久化。

新版NISA預定於2024年1月1日開始實施，若於2023年之前持有NISA帳戶，金融機構會自動為客人開設新版NISA帳戶，無需進行手續。

新NISA五大重點

1. 一般NISA（成長投資額）和積立NISA（積立投資額）可以併用

舊NISA有兩種制度，一般NISA每年投資上限為120萬日圓，非課稅持有期限為5年；而積立型NISA則每年上限40萬日圓，非課稅持有期限為20年。投資者需要選擇其中一種制度來進行投資，雖然可根據自己的投資風格做出選擇，但切換制度的方式有其限制，只能在一年一度且沒有在NISA帳戶進行買賣操作時進行更換。

而新NISA把原本的一般NISA稱為「成長投資制度」，把積立型NISA稱為「定期投資制度」，並允許這兩者同時使用。這將使得透過NISA帳戶進行投資策略更加多樣化。

2．非課稅投資額擴大

過去積立型NISA的年度非課稅投資額為40萬日元，一般NISA為120萬日元，但新的NISA則將非課稅投資額擴大至360萬日元，大幅增加。

3. 非課稅持有期限永久化

現行的NISA有限制的非課稅持有期限，而新的NISA則被視為無限期（永久化），使得投資期限得以延長。

4. 售出後投資額於來年後可重新利用

現行的NISA在出售時並不會恢復投資額，但在新的NISA中，售出部分的非課稅持有限額可再次利用。

5. 現有NISA和新NISA分別在不同帳戶

2024年前購入的NISA商品，一般NISA可保有5年，積立NISA可保有20年，都可以免稅，且可自由出售。而且，舊的NISA額度不會包括在新的NISA終身免稅限額內，因此2024年開始的1800萬日圓免稅額是另外計算。

以下是新舊NISA的比較 :

	舊NISA（～2023年）		新NISA（2024年～）
	積立型NISA	一般NISA	積立投資制度	成長投資制度
利用	選擇制		可併用
年間投資額	40萬日幣	120萬日幣	120萬日幣	240萬日幣
非課税保有期間	20年間	5年間	無期限
非課税保有限度額	800萬日幣	600萬日幣	1,800萬日幣（生涯投資額）
			售出後投資額於來年後可重新利用
				1,200萬日幣（内限額）
投資額再利用	不可		可
帳號開設期間	直至2023年		恒久化
投資對象商品	適合長期積蓄與分散投資的特定投資信託（僅限符合金融廳標準的投資信託）。	上市股票、投資信託等	適合長期積蓄和分散投資的特定投資信託（與「積立NISA」適用商品相同）	上市股票、投資信託等
				不包括整理管理品種、信託期間未滿20年、以及每月分配型投資信託和利用衍生工具交易的特定投資信託。
購入方法	只可積立	現貨・積立	只可積立	現貨・積立
對象年齢	18歳以上		18歳以上

資料來源 : 金融庁「新しいNISA」

如果在2024年前已經利用一般NISA的人，那麼在2023年一般NISA制度完結時你可以選擇轉移到特定帳戶等課税帳戶、或是轉換成新NISA的帳戶，也可以在非課稅期間賣出持有的投資產品。如果要轉換成新NISA的帳戶，雖然不需要再次提交My number card等身份證明文件，但要把原本持有的投資產品配合新NISA的規則去調整，所以可能有一點麻煩。

日本稅項很多，稅率又高，讓不少在日外國人都感到壓力。利用NISA制度減輕稅項負擔，把利益最大化聽起來真的不錯。然而，投資存在風險，在進行投資前請慎重考慮自己的經濟狀況，以及進行深入的調查，挑選適合自己的投資產品，小心不要因為免稅就一時衝動以免損失更多。

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