日本税金制度解读(外加退税小技巧)

WeXpats
2021/06/17

居住于日本的外国人也和日本国人一样有缴税义务,虽然其规则有点复杂,但却是在日本生活必须要了解的事。在履行缴税义务的同时,也学习一下避免双重缴纳等不会让自己吃亏的基础知识吧!居住于日本必须缴纳的税金是什么?这一期就让大家有一个清楚的认识!

目录

  1. 消费税
  2. 住民税
  3. 所得税
  4. 年末调整,调整什么?可以控除的对象有哪些人?
  5. 年末调整,除了以上提供的资料,还需要提供以下资料。

消费税

提到与生活息息相关的税金就会想到每次购物时都需要支付的消费税。消费税为销售商品、产品与提供服务等交易时课征的税金,不论个人所得多少,每位消费者都有缴纳的义务。消费税于2019年10月起由8%上调至10%,同时间也开始实施减税(8%)制度。减税的重点在于购买的物品是否为维持日常生活所需的必要物品(如饮料食品与报纸等),如烟酒等满足个人嗜好的物品与医疗用品则不在减税的范围内。此外,外食不适用于减税,但外卖与外带则为减税的适用对象。需特别留意的是在便利店消费时,个人嗜好相关物品之外的饮料食品虽为减税8%,但如果在便利店的内用区用餐,消费税则会变成10%。虽然一般税率与减税仅相差2%,但消费税在每次购物时都会累积。因此特别留意这方面的问题,便能减少不必要的支出。

住民税

居住于日本并且收入超过一定金额者,当年需支付给在籍地市区町村政府的税金便是住民税。即使是外国人也与日本人一样需要纳税。住民税金额是根据前年度总收入计算,所以外国人刚在日本工作的第一年不需要支付住民税。

如果在公司上班者,通常会事先从薪资中扣除住民税,再由公司代理缴纳(特别征收)。如果是自己缴纳的话(普通征收),每年6月左右便会收到来自在籍地市区町村政府写着“请支付住民税”的信件(缴纳单)。这时便可带着缴纳单前往金融机构等地缴纳单子上所写的费用。

为了不要忘记缴纳住民税,有以下需注意的事项。

・从公司辞职时

原本是以从薪资扣除的“特别征收”方式缴纳住民税者在离职时,尚未支付的住民税就需改为自行缴纳的“普通征收”方式。但也有请公司从薪资或遣散费中扣除尚未缴纳的住民税,并由其支付给市区町村政府的方法(一次征收),不妨与公司商量一下吧!

・不在日本时

从日本离境期间无法缴纳住民税时,在出国之前可以从居住于日本的亲朋好友中选择替自己办理缴税手续的人(纳税管理人),必须向在籍地市区町村政府提出申请。

此外,根据个人所得或家庭状况可免缴住民税,有些国家则为了避免双重课税而与日本缔结了租税协定。想了解详情者,不妨前往在籍地市区町村政府柜台商谈一下吧!

如果没有缴纳应支付的住民税,在留期间的更新申请等手续有可能不会通过,请留意支付期限,别忘了缴纳税金哦!

所得税

所得税意指个人所得需支付的税金。居住于日本的外国人有收入时,可分为在日本工作并得到薪水,或者由国外支付薪资的情况,所得税对象将根据居住年数等纳税人状况而异。

对象区分为以下3种。

所得税根据对象区分

在此多加说明一下非居住者,“在日本无住址但有居所者(日本に住所を有さないが居所を有する者)”,意指虽然其生活的主要根据地在海外,而非日本,但在日本仍有一定的居住期间,且有一天一定会回祖国的情况。适用的例子是预计从国外调职来到日本少于1年的情况等。但即使当初预计居留时间不会超过1年,但实际上却居住超过1年时,在居留满1年时便不适用于非居住者的身份,而会转变为居住者。所得税对象根据身份分类如下。

根据身份分类的所得税范围

・永住者:日本国内与国外所有所得都需课税

・非永住者:日本国内所得与国外所得中,于日本国内支付的收入或由国外汇款至日本国内的收入需课税

・非居住者:仅日本国内所得需课税

此外,也有很多外国人扣抵所得税的方法。请根据个人状况仔细对照参考一下吧!

与日本人相同的所得税扣抵方式

首先,身份属于居住者的外国人基本上扣抵方式与日本纳税人相同。日本扣抵所得税的方式有两种,分别为所得扣抵(由课税对象的所得中扣除适合的金额)与税额扣抵(由所得计算出的课税金额中扣除适合的金额),其种类如以下所示。此外,非居住者身份的外国人只适用于下列表格内的杂损扣抵、捐款扣抵与基本扣抵3种,需特别留意。

年末调整,调整什么?可以控除的对象有哪些人?

年末调整是指对个税进行调整。在日本工作,每个月工资,都要被扣除社会保险费,住民税,源泉所得税等税费。而年末调整,就是调整过去一年中,你实际缴纳的这些税费,跟理论上应该缴纳的所得税之差。这样说来,如果你年末调整时,写上被抚养的家族,就会多多少少能退回一些税金来。因为公司会计,每个月在代扣你的所得税时,一般是按缴纳最多的方式扣除税金的,也就是没有考虑你被抚养家属的增减情况。

配偶控除

① 年收入103万日元以下的配偶(妻子或丈夫)

② 年满65岁未满,只靠年金过日子,且年金收入108万日元以下的配偶

③ 年满65岁以上,只靠年金过日子,且年金收入158万日元以下的配偶

配偶满足以上条件,你的控除金额为38万日元。

如果未满65岁,且年收入在103-141万日元之间,控除额是21万日元。

也就是你的工资,会被扣掉21-38万日元后,再计算税金。

亲属抚养

主要是自己的爸爸妈妈,和配偶的爸爸妈妈。还有满16岁以上的孩子。

1,16-19岁之间的孩子,控除额是38万日元/人;

2,19-23岁之间的孩子,控除额是63万日元/人;如果有打工收入,比如一年收入98万日元的话,减掉63万日元,扣除额是33万日元。

父母情况

① 同居。且70岁以上的爸爸妈妈,扣除额是58万日元/人,一般控除38万日元;如果爸爸妈妈有年收入为150日元的话,减掉120万日元,扣除额是30万日元。

② 非同居。在日华人的父母亲,一般都在中国国内。但这个时候,也是可以享受控除的。控除额为38万日元/人;

但这是有条件的。

就是要提供亲属证明。一在日外国人的话,一般需要提供亲属公证书。

需要提供的材料

A,户口薄复印件,以及父母亲的护照复印件,或其他证。户口薄,出生证明书,结婚证等等,或者亲属关系公证书。提供一种证明即可。

B,汇款证明书。银行发行的国际送金汇款证明书。

C,如果是信用卡,需要提供亲属在国内,利用这张信用卡的消费证明。

4、16岁以下的孩子

16岁以下的孩子,没有控除金额的说法。因为16岁以下,每个月都从日本政府得到补助。

年末调整,除了以上提供的资料,还需要提供以下资料。

1、贷款买了房子,第一年是要确定申告,第二年开始年末调整;

2、一年间,看病花掉的钞票,也是可以控除的,去医院的打的费也可以控除,但这证明比较麻烦;

3、如果是缴纳国民健康保险,这保险费也是控除的。话说,现在的国民健康保险费都好高啊

4、提供给予所得源泉票,可以向打工的地方要。

5、在留卡(需要原件确认)。

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WeXpats
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