Vào đầu tháng 6 hàng năm, những người lao động tại xứ sở hoa anh đào sẽ nhận được giấy yêu cầu đóng thuế thu nhập, bảo hiểm ,v.v. Ngoài chi phí sinh hoạt đắt đỏ hàng ngày, các loại thuế trên cũng khiến kinh tế nhiều hộ gia đình trở nên khó khăn. Chính vì vậy, trong bài viết sau đây, WeXpats xin giới thiệu đến bạn các cách miễn giảm thuế ở Nhật và các bước tiến hành thủ tục hoàn thuế ở Nhật.
Mục lục
1. Thuế ở Nhật là gì?
2. Các khoản miễn giảm thuế ở Nhật với người nước ngoài
3. Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế ở Nhật
4. Tổng kết
Thuế ở Nhật là gì?
Thuế ở Nhật Bản được chia thành hai loại chính: thuế quốc gia và thuế địa phương.
Thuế quốc gia là những khoản thuế phải nộp cho chính phủ trung ương, bao gồm các loại thuế như thuế tiêu dùng, thuế tặng cho, thuế thuốc lá, và thuế trọng tải xe cộ.
Thuế địa phương là những khoản thuế nộp cho các tổ chức chính quyền địa phương như tỉnh hoặc thành phố, ví dụ như thuế tiêu dùng địa phương, thuế văn phòng, và thuế bảo hiểm y tế quốc gia.
Theo luật pháp Nhật Bản, Người nước ngoài sinh sống tại xứ sở hoa anh đào cũng phải nộp thuế ở Nhật như người dân địa phương. Dưới đây là những loại thuế ở Nhật chính mà người nước ngoài cần phải nộp.
Thuế cư trú「住民税 - Jūminzei」
Thuế cư trú là loại thuế ở Nhật mà người nước ngoài phải nộp nếu họ có địa chỉ cư trú tại Nhật hơn một năm và đã có thu nhập nhất định trong năm trước đó. Có hai phương thức nộp thuế cư trú: trừ trực tiếp từ lương hoặc tự nộp. Những người làm việc cho công ty Nhật sẽ nộp loại thuế ở Nhật này bằng hình thức trừ trực tiếp vào lương.
Thuế doanh nghiệp「法人税 - Hōjinzei」
Thuế doanh nghiệp được áp dụng cho các công ty kinh doanh tại Nhật. Đây là loại thuế ở Nhật phải được nộp theo phương thức tự khai và tự nộp. Hạn chót nộp thuế là 2 tháng sau ngày tổng kết tài chính của công ty.
Thuế kinh doanh「事業税 - Jigyō zei」
Thuế kinh doanh là loại thuế ở Nhật áp dụng cho cả cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh tại Nhật. Đối với cá nhân, thuế kinh doanh áp dụng cho những người có thu nhập từ kinh doanh vượt qua 2.9 triệu yên. Các ngành nghề bị áp thuế bao gồm bán hàng, sản xuất, y tế, v.v.
Thuế thu nhập「所得税 - Shotokuzei」
Dù bạn là nhân viên nhận lương từ công ty hay là chủ doanh nghiệp bạn đều phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, đối với người nước ngoài, việc bạn có địa chỉ thường trú ở Nhật cũng như thời gian cư trú, sẽ quyết định phạm vi áp dụng thuế thu nhập của bạn. Ví dụ, người có quốc tịch Nhật và đã có địa chỉ thường trú tại Nhật trên 5 năm trong vòng 10 năm qua sẽ phải nộp thuế cho cả thu nhập trong và ngoài Nhật.
Tham khảo
Bảng lương tiếng Nhật| Hướng dẫn từ A đến Z cách đọc và tính bảng lương tiếng Nhật
Bài viết được tuyển chọn
Các khoản miễn giảm thuế ở Nhật với người nước ngoài
Chính phủ Nhật có nhiều quy định về các khoản khấu trừ giúp miễn giảm thuế ở Nhật cho người nước ngoài. Những loại khấu trừ chính mà người nước ngoài có thể nhận được tại Nhật Bản bao gồm khấu trừ cơ bản「基礎控除 - Kiso kōjo」, khấu trừ người phụ thuộc「扶養控除 - Fuyō kōjo」 và khấu trừ thuế nước ngoài「外国税額控除 - Gaikoku zeigaku kōjo」.
Khấu trừ cơ bản「基礎控除 - Kiso kōjo」
Khấu trừ cơ bản là loại khấu trừ mà cả người Nhật và người nước ngoài có thu nhập dưới một mức nhất định đều có thể nhận được. Khi làm báo cáo thuế cuối năm hoặc điều chỉnh thuế cuối năm, bạn có thể khấu trừ khoản này từ tổng thu nhập của mình. Số tiền khấu trừ phụ thuộc vào tổng thu nhập của người nộp thuế, với các mức như sau.
| Tổng thu nhập | Khấu trừ |
| Dưới 24 triệu yên | 480.000 yên |
| Từ 24 triệu yên đến dưới 24,5 triệu yên | 320.000 yên |
| Từ 24,5 triệu yên đến dưới 25 triệu yên | 160.000 yên |
| Từ 25 triệu yên trở lên | Không khấu trừ |
Khấu trừ người phụ thuộc「扶養控除 - Fuyō kōjo」
Những người nộp thuế ở Nhật có người phụ thuộc đáp ứng các yêu cầu sau có thể nhận được khấu trừ người phụ thuộc.
- Là người thân trong phạm vi 6 đời huyết thống hoặc 3 đời thông gia (trừ vợ/chồng), con nuôi hoặc người già được ủy thác chăm sóc từ chính quyền địa phương
- 16 tuổi trở lên (tính đến ngày 31 tháng 12 của năm đó)
- Thu nhập hàng năm dưới 480.000 yên (nếu chỉ có thu nhập từ tiền lương thì dưới 1.030.000 yên)
- Không làm việc trong doanh nghiệp do người nộp thuế điều hành.
Từ ngày năm 2024, đối với những người phụ thuộc từ 30 đến dưới 70 tuổi, nếu không đáp ứng được một trong các tiêu chí sau thì họ sẽ không được xem là đối tượng khấu trừ.
- Người đã không cư trú tại Nhật Bản do đi du học.
- Người khuyết tật.
- Người nhận 380.000 yên trở lên trong năm từ người thân cư trú tại Nhật.
Số tiền khấu trừ cho người phụ thuộc từ 16 tuổi trở lên là 380.000 yên, đặc biệt đối với những người từ 19 đến dưới 23 tuổi là 630.000 yên. Nếu có người phụ thuộc trên 70 tuổi, số tiền khấu trừ sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc họ có sống chung với người nộp thuế hay không. Nếu người nộp thuế hoặc vợ/chồng của họ sống chung với cha mẹ hoặc ông bà, số tiền khấu trừ là 580.000 yên. Nếu không sống chung, số tiền khấu trừ là 480.000 yên.
Khấu trừ thuế nước ngoài「外国税額控除 - Gaikokuzeigaku kōjo」
Khấu trừ thuế nước ngoài là khoản khấu trừ dành cho người phải nộp thuế ở Nhật Bản và nước ngoài. Người nước ngoài có địa chỉ và cư trú tại Nhật trên một năm có thể bắt đầu được khấu trừ thuế nước ngoài mà họ đã trả để tránh tình trạng đóng thuế kép. Tuy nhiên, không phải tất cả các quốc gia đều chấp nhận loại khấu trừ này.
Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế ở Nhật
Giấy tờ cần chuẩn bị để làm thủ tục hoàn thuế ở Nhật
- Phiếu kê khai thu nhập và thuế「源泉徴収票 - gensen choshu hyo」: thường được nhận từ công ty vào cuối tháng 12, là phiếu thống kê tiền lương và thuế ở Nhật đã bị trừ trong 1 năm
- Giấy chứng nhận gửi tiền về Việt Nam cho các thành viên gia đình: Giấy này các bạn có thể xin ở các công ty mà bạn dùng để chuyển tiền về Việt Nam như Dcom, SBI,...
- Phiếu kê khai người thân phụ thuộc
- Bản photo căn cước công dân/ hộ khẩu người thân
- Thẻ My number 「マイナンバーカード」bản copy
Hướng dẫn hoàn thuế ở Nhật
Có 3 cách nộp giấy tờ kê khai thuế như sau:
- Gửi bưu điện tới cục thuế địa phương: Kê khai online, sau đó gửi giấy tờ liên quan tới sở thuế qua đường bưu điện.
- Nộp trực tiếp tại cục thuế địa phương: Kê khai online, sau đó đem trực tiếp giấy tờ liên quan tới sở thuế
- Kê khai và gửi tất cả giấy tờ liên quan thuế ở Nhật online qua hệ thống e-Tax
＊Bạn có thể tiến hành kê khai online qua trang web của cục thuế quốc gia: 国税庁 確定申告書等作成コーナ
Tổng kết
Người nước ngoài sinh sống tại Nhật Bản cũng phải nộp các loại thuế ở Nhật như thuế cư trú, thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp, v.v. giống như người Nhật. Thuế ở Nhật này có thể được khấu trừ trực tiếp từ lương hoặc phải tự đóng cho các văn phòng chính quyền địa phương.
Tuy nhiên, người nước ngoài cũng được áp dụng các khoản khấu trừ thuế ở Nhật nhằm giảm bớt gánh nặng tài chính. Để nhận được các khoản khấu trừ này, người nộp thuế cần đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định. Hãy kiểm tra kỹ các điều kiện và đảm bảo rằng bạn đủ điều kiện để được hưởng các khoản khấu trừ phù hợp.
