在日本工作如何退稅/節稅？認識年末調整、確定申告、扶養控除及故鄉納税

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2020/11/10

日本生活

在日本工作賺得多嗎？想必很多打算來日本工作的人都會考慮到這一點。以前我們介紹過日本薪水多少及日本工作要扣什麼稅，雖然日本的平均薪金看起來蠻多，但其實還要扣除不少稅，實際到手的可沒有想像中那麼多。那麼有什麼退稅或節稅的方法？這次就來為大家介紹一下如何申報。

延伸閱讀：日本薪水多少？日本工作要扣什麼稅？解開日本打工度假受歡迎的迷思

目錄
年末調整
 確定申告
 扶養控除
 故鄉納税(ふるさと納税)

年末調整

在日本工作，你會發現每月的薪金會扣掉一筆所得稅及社會保險費用，由於影響稅額的因素很多，所以那只是一個預計稅收的金額，會在年末再計算準確的金額，也就是年末調整了。

年末調整是由公司幫忙進行，在年末12月會重新計算員工的所得税額，比較其過去一年所繳交的所得稅，如果多繳了會作退還，少繳了則要追加徵收。如果你在年內進行了扶養控除等節稅的方法(下文再詳細介紹)，那麼便有機會退稅。

以下人士需要進行年末調整：

・在公司工作了一年的人

・在年中就職，工作到年末的人

・在年中因為海外調職而不在日本居住人士

・在年中退職而符合以下4個情況的人

①因死亡而退職的人

②因心身障礙而退職，在年內未能再就職的人

③領取12月的薪金後退職的人

④打工人士退職，而且該年的薪金總額103萬日幣以下

確定申告

確定申告就是個人報稅的渠道，一般來說，如果你只有一份工作，而且由公司為你進行了年末調整的話，你是不需要自己再報稅。但因為以下原因，你可能會選擇用確定申告的方式自行向税務署申報。

・收入超過2000萬日幣人士

・在年內途中辭職而沒有進行年末調整人士

・個人所得達到48萬日幣以上的自營業、自由工作者

・副業收入20萬日幣以上人士

・在兩家公司收取薪金人士

如果你符合上述條件，你需要自行計算1月1日~12月31日一年間的稅額，然後在翌年2月16日~3月15日遞交確定申告書。如果你被判定可獲退稅，那麼可在翌年3月31日~5月31日期間會返還該筆稅收。

那在什麼情況下可以扣抵所得稅，讓你做到節稅呢？除了因為天災意外而額外購買家具、購屋、不動產的貸款扣除等等，在日外國人最常用到就是配偶及家屬的扶養控除，或是故鄉納税了，以下就詳細介紹一下這兩項的手續如何進行。

扶養控除

「扶養控除」就是讓有養育家族成員的納税者可減輕納稅負擔的制度，而扶養對象分配偶或是直系血親六等親與16歲以上的姻親等三等親，即包括祖父母，範圍非常廣，但稅務署會否接受可要看你能否交出以下資料及符合所有資格。

配偶者控除

針對配偶者的扶養控除有「配偶者控除」及「配偶者特別控除」，「配偶者控除」是針對年收103萬日幣以下的配偶者，配偶者不需要課稅，而納税者年收入最大可扣38萬日幣，再繳納各種稅收。然而納税者的年收超過1,120萬日幣的話，扣除額則會按比例減少。

至於「配偶者特別控除」是適用於年收103萬日幣以上至201萬日幣的配偶者，納税者年收入最大可扣38萬日幣，再繳納各種稅收。然而納税者的年收超過1,120萬日幣的話，扣除額則會按比例減少。但配偶者自身需要課稅。

如果你與你的配偶符合條件，那麼納税者需要在年末調整或確定申告中填寫「配偶者控除等申告書」進行申請。如果配偶並非在日本居住，還要提出證明你與配偶的親屬關係證明(如戶籍)與匯款證明。

海外家屬

除了配偶，你還可扶養家屬，甚至住在海外的家屬。扶養家屬沒有上限，只要符合資格，你可以扶養父母及兄弟姊妹等，但當然不要太過量。每扶養一個16歲以上的人可扣38萬日幣、70歳以上可扣48萬日幣。

如果你想要申請海外家屬扶養控除，你也需要在年末調整或確定申告中提出證明你與海外家屬的親屬關係證明、匯款證明及扶養控除申告書。如果文件為外語，你需要自行翻譯成日語才提交。

故鄉納税是日本人間很流行的節稅方式。這原本是為了幫助少子化的地方鄉鎮經濟，讓這些地方可增加稅收。雖然名為故鄉納税，但其實你可隨意選擇想要捐贈的地方自治體，所以即使外國人也可使用。你的捐款在扣除2,000日幣的費用後可全數用作扣除稅金，而為了吸引更多人捐款，地方自治體會送出各種回禮，禮物還十分豐富，通常為當地特產，禮品的價值也不低，例如高級和牛、水果、日本酒等等。換個角度去看就是反正稅都要付，何不拿一些禮品扣抵呢？

那麼故鄉納税怎樣進行呢？一種是One Stop(ワンストップ)特例制度，這是適合不需要進行確定申告者，但一年只可捐款5個以下的自治體，另一種則是透過確定申告去進行。無論哪種也好，首先選擇你喜歡的故鄉納稅網站，例如樂天，網站中會有讓你估算稅款的扣抵上限。然後選擇想要捐贈的自治體及回禮，進行捐款。