¡Explicamos los tipos de impuestos japoneses! Introducción y comparación con fuera de Japón. Algunos extranjeros pueden preguntarse: "¿Qué tipo de impuesto hay en Japón?" y "¿En qué se diferencia del impuesto en mi país de origen?" Hay alrededor de 50 tipos de impuestos en Japón. Hay algunos impuestos raros que solo algunos japoneses conocen. Esta columna presenta los tipos de impuestos japoneses para extranjeros. Obtenga más información sobre los impuestos de Japón y conozca Japón más profundamente.
Tabla de contenido
- Clasificación fiscal japonesa
- Tipos de impuestos japoneses
- Tipos inusuales de impuestos en Japón y en el extranjero
- Resumen
Artículos destacados
Clasificación fiscal japonesa
Los impuestos japoneses se clasifican según el beneficiario, el método de recaudación y el objeto imponible. Aquí, presentaremos la clasificación fiscal de Japón, así que compárela con el sistema fiscal de su país de origen.
Clasificación por beneficiario
Los impuestos japoneses se clasifican según el beneficiario. Los tipos son "impuesto nacional" e "impuesto local".
El impuesto nacional es un impuesto que se paga al país y se utiliza para todos los asuntos relacionados con Japón. Específicamente, la defensa nacional, el bienestar y el desarrollo espacial de Japón. Además, incluso en el caso de un gran desastre nacional, utilizaremos los impuestos nacionales para promover la reconstrucción.
Los impuestos locales se pagan a los gobiernos locales, como las prefecturas y los municipios. Se utiliza principalmente para mejorar la vida de las personas que viven en la zona.
Clasificación por método de recolección
Los impuestos japoneses también se clasifican según el método de recaudación.
El "impuesto directo" lo paga directamente la persona que está obligada a pagar el impuesto. Por otro lado, un impuesto que difiere entre la persona que está obligada a pagar y la persona que realmente lo soporta es un "impuesto indirecto". Por ejemplo, el impuesto sobre la renta deducido del salario se clasifica como impuesto directo. El impuesto al consumo que se paga junto con el precio en la compra de bienes y servicios es un impuesto indirecto que paga el dueño del negocio que vendió los bienes.
Clasificación por objeto imponible
Las categorías imponibles son "impuesto a la renta", "impuesto al activo" e "impuesto al consumo".
El impuesto sobre la renta grava el monto (ingreso) obtenido al restar los gastos necesarios de la remuneración devengada por una persona natural o jurídica. La tributación de activos se aplica a los bienes y activos de propiedad de personas físicas y jurídicas. El impuesto al consumo grava las actividades que consumen bienes y servicios.
Fuente de referencia Ministerio de
Hacienda " Materiales sobre tipos de impuestos "
Tipos de impuestos japoneses
Presentaremos los tipos de impuestos japoneses para cada categoría. Hay muchos impuestos en Japón, por lo que es posible que lo escuche por primera vez. Conozca los tipos de impuestos japoneses y compárelos con los impuestos de su país de origen.
Impuesto sobre la renta
Los tipos de impuestos sobre la renta incluyen el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades y el impuesto de habitante.
Impuesto nacional
Los siguientes tipos de impuestos sobre la renta están sujetos a impuestos nacionales.
・ Impuesto sobre la renta
・ Impuesto corporativo
・ Impuesto corporativo local
・ Impuesto especial de empresas corporativas
・ Impuesto sobre la renta especial de reconstrucción
Las empresas y cooperativas están obligadas a pagar impuestos con el nombre de "sociedad anónima". El "Impuesto Especial sobre la Renta para la Reconstrucción" fue creado para asegurar recursos financieros para la reconstrucción del "Gran Terremoto del Este de Japón" que ocurrió en la región de Tohoku el 11 de marzo de 2011. El Gran Terremoto del Este de Japón ha causado enormes daños, especialmente en la región de Tohoku, y seguiremos necesitando un gran presupuesto para la reconstrucción. Por lo tanto, el Gobierno de Japón ha estipulado que aquellos que pagan impuestos sobre la renta entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2037 también estarán obligados a pagar el impuesto sobre la renta de reconstrucción especial. El impuesto a pagar ha aumentado, pero se puede decir que es un impuesto necesario para la gente de la región de Tohoku.
Impuesto local
De los impuestos que gravan la renta, los impuestos locales son el "impuesto de residente" y el "impuesto de negocios".
El impuesto de residencia se refiere al impuesto de prefectura y al impuesto municipal. El impuesto de residencia lo pagan quienes tienen una cierta cantidad de ingresos en el año anterior. Por lo tanto, en la mayoría de los casos, no se le cobrará el primer año que comience a trabajar. A partir del segundo año de vida laboral se deducirá el salario mensual. El impuesto de residencia grava los ingresos del año anterior. Si cambias de trabajo o te independizas y tus ingresos son inferiores a los del año anterior, la carga fiscal será mayor, así que ten cuidado.
Tributación de activos, etc.
El impuesto sobre sucesiones, el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre adquisiciones de bienes inmuebles, etc. se clasifican como impuestos sobre el patrimonio.
Impuesto nacional
De la tributación de activos, el impuesto nacional es el "impuesto sobre sucesiones / impuesto sobre donaciones", "impuesto sobre licencias de registro" y "impuesto sobre actos jurídicos documentados".
Tanto el impuesto sobre sucesiones como el impuesto sobre donaciones son impuestos sobre la persona que ha heredado la propiedad, pero el momento es diferente. El impuesto sobre sucesiones se aplica a la persona que recibe la propiedad de la persona fallecida, y el impuesto sobre donaciones se aplica a la persona que recibe la propiedad de la persona viva. Dado que el impuesto sobre donaciones tiene un límite de exención de impuestos (cantidad que no está gravada), muchas personas dan su propiedad a sus hijos o cónyuge antes de que estén vivos.
El impuesto de licencia de registro es un impuesto que se grava cuando se completa el trámite (registro) para anunciar la propiedad de bienes inmuebles tales como terrenos y edificios.
El impuesto de timbre se aplica al crear contratos y libretas.
Impuesto local
Existen los siguientes tipos de impuestos locales sobre los activos.
・ Impuesto de adquisición de bienes inmuebles
・ Impuesto a la propiedad
・ Impuesto especial sobre tenencia de la tierra
・ Impuesto ordinario no reglamentario
・ Impuesto sobre Actividades Económicas
・ Impuesto urbanístico
・ Impuesto sobre las ganancias de la tierra por el uso del agua
・ Impuesto de instalaciones compartidas
・ Impuesto de desarrollo de suelo residencial
・ Impuesto al seguro médico nacional
・ Impuesto de propósito no estatutario
El impuesto a la propiedad es un impuesto sobre la tierra, las casas o los activos depreciables. Los activos depreciables son artículos cuyo valor disminuye con el tiempo, como las computadoras y equipos personales de la empresa. Las aeronaves y naves propiedad de empresas y personas naturales también son bienes depreciables y están sujetos al impuesto sobre la propiedad.
El impuesto empresarial es un impuesto que grava a las empresas y personas físicas que desarrollan empresas de cierto tamaño o más grandes. Sin embargo, el impuesto comercial se aplica solo a corporaciones e individuos en municipios específicos. Básicamente, es un impuesto que se aplica a personas físicas y jurídicas en las grandes ciudades con una gran población.
Impuesto al consumo
Además del impuesto al consumo típico, el impuesto al consumo incluye el impuesto al peso de los automóviles y el impuesto al tabaco.
Impuesto nacional
De los impuestos que gravan las actividades de consumo, los siguientes tipos son aplicables al impuesto nacional.
・ Impuesto al consumo
・ Impuesto sobre las bebidas alcohólicas
・ Impuesto al tabaco
・ Impuesto especial al tabaco
・ Impuesto al petróleo volátil
・ Impuesto local al petróleo volátil
・ Impuesto sobre el petróleo y el gas
・ Impuesto sobre el combustible de aeronaves
・ Impuesto sobre el petróleo y el carbón
・ Impuesto de promoción del desarrollo de energía
・ Impuesto sobre el peso del automóvil
・ Tasa turística internacional
・ Derechos de aduana
・ Impuesto de tonelaje
・ Impuesto especial
El impuesto al tabaco y el impuesto a las bebidas alcohólicas son artículos muy apetecibles, por lo que la tasa impositiva es alta. El impuesto sobre el peso del automóvil se aplica al peso del automóvil. Cuanto más pesado sea el automóvil, mayor será la carga sobre la carretera y el medio ambiente, por lo que la tasa impositiva aumentará en consecuencia.
El impuesto de tonelaje es un impuesto que pagan los buques de comercio exterior que llegan a puertos japoneses. El impuesto sobre el tonelaje "tonelada" se refiere a "t (tonelada)", que es una unidad de peso. El impuesto sobre el tonelaje se recauda en unidades como △ yen por tonelada.
Impuesto local
De los impuestos relacionados con el consumo, los siguientes tipos se clasifican como impuestos locales.
・ Impuesto al consumo local
・ Impuesto local al tabaco
・ Impuesto sobre el uso del campo de golf
・ Impuesto de devolución de petróleo ligero
・ Impuesto sobre vehículos (descuento por desempeño ambiental/descuento por tipo)
・ Impuesto sobre vehículos ligeros (descuento por desempeño ambiental/descuento por tipo)
・ Impuesto de área minera
・ Impuesto de caza
・ Impuesto a la minería
・ Impuesto de baño
El impuesto sobre automóviles es un impuesto que grava a los propietarios de automóviles. El tipo impositivo varía en función de la cilindrada del coche que poseas, pero solo se establece un tipo impositivo uniforme para los coches ligeros.
El impuesto al consumo local está incluido en el impuesto al consumo. La tasa del impuesto al consumo en Japón es del 10 % a partir de enero de 2022 y del 8 % para los artículos a los que se aplica la tasa impositiva reducida. De estos, el impuesto al consumo local paga el 2,2% a la tasa impositiva estándar y el 1,76% a la tasa impositiva reducida.
Fuente de referencia
Agencia Tributaria Nacional "Tipos impositivos del impuesto al consumo y del impuesto local al consumo "
Tipos inusuales de impuestos en Japón y en el extranjero
En Japón y en el extranjero, existen tipos únicos de impuestos además de los impuestos generales. Le presentaremos los diferentes tipos de impuestos en cada país, así que ayúdenos a profundizar su comprensión del sistema fiscal.
Impuesto sobre el uso de campos de golf
El impuesto de uso de campos de golf es un impuesto japonés que pagan los jugadores de golf a los gobiernos locales. El impuesto de uso del campo de golf está incluido en la tarifa de uso del campo de golf. Están exentos de tributación los “menores de 18 años”, “los mayores de 70 años” y las “personas con discapacidad”.
La razón para pagar el impuesto de uso del campo de golf es que la tarifa de uso del campo de golf es más alta que la tarifa de uso de otras instalaciones deportivas. Se considera que los golfistas tienen el poder de pagar muchos impuestos, "poder contributivo", y están sujetos a impuestos especiales. El objetivo también es hacer que el usuario corra con los gastos de mantenimiento del campo de golf.
Impuesto de baño
El impuesto de baño es un impuesto que se paga al usar una fuente termal japonesa. En principio, la tasa del impuesto es de 150 yenes por usuario por día, pero la cantidad varía según el municipio. Parece que a menudo se establece más alto en las áreas populares de aguas termales.
El impuesto de baños se utiliza para mejorar el medio ambiente y la higiene de los gobiernos locales con instalaciones de aguas termales y para promover el turismo. Además, el impuesto sobre los baños se aplica solo a las aguas termales de manantiales minerales, y no se aplica a los baños y spas superpúblicos hervidos artificialmente.
Impuesto de perro
Dog tax es un impuesto que pagan los dueños de perros y se introduce en Alemania, los Países Bajos y Suiza. Aquellos que podían criar perros se consideraban económicamente asequibles y se introdujeron por primera vez como un impuesto de lujo. Sin embargo, la mayoría de los países ahora han introducido impuestos a los perros desde la perspectiva del bienestar animal. El propósito es reducir la cantidad de personas que tienen perros de manera irresponsable mediante la imposición de un impuesto a los perros. Además, parece que muchos países lo usan para limpiar los daños causados por las heces de los perros.
Aunque ahora está abolido, algunos gobiernos locales en Japón introdujeron impuestos para perros hasta 1982.
Impuesto sobre la grasa
El impuesto sobre las grasas es un impuesto introducido en Dinamarca y se aplica a los alimentos ricos en ácidos grasos saturados que causan obesidad. Los artículos son productos lácteos como queso, mantequilla, leche y carne. Al introducir un impuesto sobre la grasa, nuestro objetivo es mejorar la salud de las personas y reducir los gastos médicos.
Impuesto de pastel de luna
Los pasteles de luna son dulces planos que se parecen a la luna, que han sido populares en China durante mucho tiempo. En China, es costumbre comer pasteles de luna durante la luna de cosecha (el día del calendario lunar, el 15 de agosto) como un evento tradicional. Es común que las empresas chinas distribuyan pasteles de luna como un programa de bienestar para sus empleados durante la temporada de la luna de cosecha. En 2011, el gobierno chino introdujo un impuesto a los pasteles de luna, diciendo que los pasteles de luna recibidos en el trabajo son parte del salario. En el momento de su introducción, parecía haber una gran oposición pública al método de recaudación de impuestos mediante eventos tradicionales.
Resumen
Hay alrededor de 50 tipos de impuestos en Japón. Cada uno se recolecta con un propósito y se utiliza para mejorar la vida de las personas. Conozca los impuestos japoneses y utilícelos como una oportunidad para profundizar su comprensión de la economía japonesa.
(Para poder buscar trabajo comienza por buscar un empleo en Japón aquí)
Proponemos este artículo para conectarlo con el soporte y servicio que podemos ofrecerte en WeXpats! Si estás pensando en cómo empezar o conectar tu carrera profesional con Japón o si careces de una carrera y te gustaría desarrollar tu vida en Japón te recomendamos nuestra gama de servicios: WeXpats Guide, para aprender sobre Japón y WeXpats Jobs para trabajar en Japón. ¡Síguenos!
